الفوترة الألكترونية المرحلة الثانية : دليلك الشامل لها محدث 2025

أشهر قليلة تفصلك عن تطبيق المرحلة الثانية من الفاتورة الإلكترونية داخل منشأتك، والمعروفة باسم مرحلة الربط والتكامل. هذه المرحلة تتطلب استعدادًا دقيقًا لضمان الامتثال الكامل لمتطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، حيث تشمل تحديث الأنظمة المحاسبية، والتأكد من توافق الحلول التقنية مع اللوائح المحددة.

موعد تطبيق المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية

حددت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك الأول من يناير 2023 موعدًا رسميًا لإطلاق المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية، والتي تتطلب الربط المباشر مع أنظمة الهيئة لضمان الامتثال الكامل لمتطلبات الفوترة الرقمية. يأتي هذا التطور كجزء من استراتيجية التحول الرقمي في المملكة، والتي تهدف إلى تعزيز الشفافية المالية، وتقليل التهرب الضريبي، وتحسين بيئة الأعمال.

أهداف الفوترة الإلكترونية في السعودية

شهدت المرحلة الأولى نجاحًا كبيرًا منذ تطبيقها، حيث ساهمت في:

• رفع مستوى الامتثال الضريبي من خلال تعزيز الرقابة على العمليات المالية.
• مكافحة التستر التجاري وتقليل فرص تزوير الفواتير.
• تحسين تجربة المستهلك عبر زيادة الموثوقية في العمليات التجارية.
• تقليل العمليات الورقية وتعزيز التحوّل نحو المعاملات الرقمية.

هل يتناسب الحل التقني الخاص بك مع المرحلة الثانية من الفاتورة الإلكترونية؟

العديد من الشركات والمنشآت وقعت في هذا الخطأ عند اختيار الحل التقني للتكامل مع منظومة الفوترة الإلكترونية في المملكة.

فكثير من الأنظمة الحالية تناسب التكامل مع المرحلة الأولى فقط (مرحلة الإصدار)، وهو كافِ إذا كان نظام عملك بسيط لا يستلزم سوى استخراج الفواتير الضريبية المبسطة.

ولكن للتوافق مع المرحلة الثانية (مرحلة الربط والتكامل) وضعت الهيئة شروطًا أكثر وضوابط محددة يجب الالتزام بها.

سنتناول في هذا المقال كافة التفاصيل والخطوات للتكامل التام مع المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية.

ماهي الفاتورة الالكترونية و هل تعتبر فاتورة ضريبية؟

الفاتورة الإلكترونية هي البديل الرقمي للفاتورة الورقية، يتم إصدارها واعتمادها من خلال نظام تقني معتمد يلتزم بجميع متطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

تُعد هذه الفاتورة مستندًا تجاريًا موثوقًا يُستخدم لإثبات واستكمال عمليات البيع، حيث تُحدد المبلغ المستحق سداده مقابل السلع أو الخدمات المقدمة. كما أنها تعتبر فاتورة ضريبية معتمدة، لأنها تحتوي على كافة البيانات الإلزامية مثل الرقم الضريبي، تفاصيل المورد والمشتري، وقيمة الضريبة المضافة، مما يجعلها متوافقة مع اللوائح الضريبية في المملكة العربية السعودية.

من المكلفين بتطبيق نظام الفوترة الإلكترونية؟

أصبح نظام الفوترة الإلكترونية إلزاميًا على جميع المُكلّفين المسجّلين في ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية، بالإضافة إلى أي أطراف تصدر فواتير ضريبية نيابةً عن الموردين الخاضعين لهذه الضريبة، مع استثناء غير المقيمين والخاضعين للضريبة.

في هذا السياق، أعلنت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك عن قرارها بتطبيق نظام الفوترة الإلكترونية في السعودية وفق نهج تدريجي يتكوّن من مرحلتين أساسيتين، لضمان تكيف جميع الجهات المعنية مع المتطلبات الجديدة بسلاسة وكفاءة.

مراحل تطبيق منظومة الفوتــرة الإلكترونيـة في المملكة

• المرحلة الأولى – إصدار وحفظ الفواتير الإلكترونية (4 ديسمبر 2021)

  بدأ تطبيق الفاتورة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية اعتبارًا من 4 ديسمبر 2021، حيث أصبح من الإلزامي على جميع المكلفين الخاضعين للائحة الفوترة الإلكترونية إصدار وحفظ الفواتير الضريبية والإشعارات الإلكترونية عبر نظام فوترة إلكتروني متوافق مع متطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. تهدف هذه المرحلة إلى القضاء على الفواتير الورقية وتعزيز التحوّل الرقمي في القطاع المالي.

• المرحلة الثانية – الربط والتكامل (1 يناير 2023)

  مع بداية 1 يناير 2023، دخلت الفوترة الإلكترونية مرحلتها الثانية، والتي تُعرف بـ مرحلة الربط والتكامل. تتطلب هذه المرحلة من الشركات والمؤسسات الربط المباشر بين أنظمة الفوترة الإلكترونية الخاصة بها وبين نظام هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (فاتورة). يهدف هذا الربط إلى ضمان الشفافية الضريبية، والحد من التهرّب الضريبي، وتحسين إدارة المعاملات المالية في السوق السعودي، مما يعزز الامتثال للقوانين والأنظمة الضريبية.

مراحل تطبيق الفوترة الإلكترونية في المملكة

المرحلة الثانية من الفاتورة الإلكترونية (مرحلــة الربــط والتكامل)

أعلنت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك عن بدء المرحلة الثانية من الفاتورة الإلكترونية، والتي تُعرف بـ مرحلة الربط والتكامل، حيث يتم إلزام المنشآت المستهدفة بربط أنظمة الفوترة الإلكترونية الخاصة بها مع منصة فاتورة التابعة للهيئة. وحرصًا على تيسير عملية الامتثال، تعمل الهيئة على إشعار المنشآت المُكلَّفة قبل 6 أشهر من موعد التطبيق الرسمي لهذه المرحلة.

موعد تطبيق مرحلة الربط والتكامل للفوترة الإلكترونية

انطلقت هذه المرحلة في 1 يناير 2023 مع المجموعة الأولى من المنشآت التي تم اختيارها وإشعارها مسبقًا، وذلك بعد التأكد من استيفائها متطلبات الفوترة الإلكترونية. واعتبارًا من 1 يوليو 2023، بدأ تطبيق نظام الفاتورة الإلكترونية على المجموعة الثانية من المنشآت التي تجاوزت إيراداتها السنوية الخاضعة لضريبة القيمة المضافة نصف مليار ريال خلال عام 2021. ومن المقرر استمرار التطبيق التدريجي لهذه المرحلة حتى 31 ديسمبر 2023.

ما الفرق بين المرحلة الأولى والثانية للفوترة الإلكترونية؟

تُعتبر المرحلة الثانية امتدادًا مباشرًا للمرحلة الأولى، حيث لم يقتصر الأمر على إصدار الفواتير الإلكترونية وحفظها إلكترونيًا، بل أصبح من الضروري ربط أنظمة الفوترة الإلكترونية لدى المكلفين مع أنظمة الهيئة لضمان التكامل التام بين جميع الجهات المعنية.

ما المطلوب منك كصاحب منشأة مسجَّلة في ضريبة القيمة المضافة؟

إذا كنت صاحب منشأة مُسجَّلة في ضريبة القيمة المضافة، فمن الضروري التأكد من توافق نظام الفوترة لديك مع متطلبات الهيئة الزكوية والضريبية والجمارك، والالتزام بالمعايير الفنية للربط مع منصة فاتورة الإلكترونية لتجنب أي مخالفات قد تترتب على عدم الامتثال.

المرحلة الثانية من الفاتورة الإلكترونية في السعودية: متطلبات وشروط التطبيق:

مع بدء تطبيق المرحلة الثانية من الفاتورة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية، أصبح على المنشآت التأكد من استيفاء كافة متطلبات الفوترة الإلكترونية التي حددتها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك لضمان الامتثال وتجنب العقوبات.

1- التوافق التقني الكامل: يجب أن يتوافق نظام الفوترة الإلكترونية المستخدم في المنشأة مع جميع المتطلبات، بما في ذلك القدرة على الاتصال بالإنترنت لضمان إرسال الفواتير إلكترونيًا.

2- الربط مع هيئة الزكاة والضريبة: يتعين على المكلفين التأكد من تكامل النظام المحاسبي الخاص بهم مع منصة “فاتورة”، بما يسمح بإرسال الفواتير الإلكترونية مباشرة إلى الهيئة وفق المعايير المعتمدة.

3- صيغة الفواتير الإلكترونية: يجب إصدار الفواتير الإلكترونية بصيغة XML أو PDF/A-3 المتضمنة صيغة XML لضمان الامتثال لمتطلبات الفوترة الرقمية في السعودية.

4- الالتزام بالمواصفات الفنية: تشمل متطلبات المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية الامتثال للمعايير التقنية التي حددتها هيئة الزكاة، مثل إدراج رمز الاستجابة السريعة (QR Code) والتوقيع الإلكتروني لضمان الموثوقية والأمان.

لا تضيع وقتك.. لا تتأخر!!

سيتم تطبيق عقوبات وغرامات لغير الملتزمين بتطبيق متطلبات المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية..

بالفعل وقعت عقوبات وغرامات سابقة، على غير الملتزمين بتطبيق كافة شروط المرحلة الأولى من الفاتورة الإلكترونية.

• غرامة 5000 ريال سعودي: في حال عدم إصدار وحفظ الفواتير إلكترونيًا وفقًا لمتطلبات الهيئة.
• غرامة 10,000 ريال سعودي: عند عدم تضمين QR Code في الفاتورة الضريبية المبسطة، وهو أحد المتطلبات الإلزامية في الفوترة الإلكترونية.
• غرامة 10,000 ريال سعودي: عند عدم إبلاغ الهيئة عن أي عطل تقني يؤثر على إصدار الفواتير الإلكترونية أو يعيق تكامل النظام مع منصة “فاتورة”.

كيف تتجنب الغرامات وتلتزم بمتطلبات الفوترة الإلكترونية؟

• أكد من أن برنامج الفاتورة الإلكترونية الخاص بمنشأتك متوافق مع المتطلبات الجديدة، وقادر على التكامل مع منظومة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
• يجب على جميع المكلفين اختبار أنظمتهم الرقمية والتأكد من أنها قادرة على إصدار الفواتير الإلكترونية بصيغة XML وإرسالها إلى الهيئة دون تأخير.

• تأكد من تدريب فريق العمل على استخدام نظام الفوترة الإلكترونية بكفاءة، مع التركيز على أهمية إصدار الفواتير بالشكل الصحيح لتجنب الغرامات.

اختيار الحل التقني المناسب لمنشأتك هو أمر ضروري لا يحتمل التأجيل، لكي تتمكن من الربط والتكامل التام قبل الموعد النهائي الذي اشترطته هيئة الزكاة.

كيف تختار الحل التقني المناسب للربط مع هيئة الزكاة والدخل المرحلة الثانية؟

الربط مع هيئة الزكاة والدخل المرحلة الثانية

أعلنت هيئة الزكاة عن بعض الشروط التي يجب أن يوافيها الحل التقني المناسب لنظام الفوترة الإلكترونية:

– قدرة الحل التقني على الاتصال بالإنترنت

– الالتزام باشتراطات أمن البيانات والأمن السيبراني في المملكة

– أن يكون الحل التقني المستخدم في الربط غير قابل للتلاعب بالفواتير، ويتضمن آلية لكشف أي حالة تلاعب (antitampering)

– أن يكون الحل التقني قابلاً للربط مع الأنظمة الخارجية باستخدام واجهة برمجة تطبيقات (API)

منصة الإدارة المتكاملة دفاتر، تقدم حلاً سهلاً، مطابقاً لكافة الشروط (شروط المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية)والاعتبارات النظامية في المملكة العربية السعودية، وتم اعتمادها في قائمة هيئة الزكاة والضريبة والدخل في السعودية ضمن أولى الشركات المعتمدة.

وتشمل حلول دفاتر إصدار الفواتير وحفظها إلكترونيا وإدارة كاملة للمستخدمين والصلاحيات، والتحكم في تسلسل الفواتير وعدم تكرارها، مع دعم خاصية رمز الاستجابة السريع (QR) كود في الفواتير الضريبية والضريبية المبسطة الخاصة بالمرحلة الأولى، ودعم التشفير الخاص بالمرحلة الأولى والثانية من متطلبات الفوترة الإلكترونية.

تجربة حية الآن لاختيار الحل التقني الأمثل لأعمالك، للتكامل مع المرحلة الثانية من الفاتورة الإلكترونية.